Instructiuni pentru TVA SPLIT

Articol scris in data de: 18 Martie 2018

In situatia in care aplicati mecanismul de plata defalcata a TVA (TVA SPLIT), incepand cu 01.03.2018 trebuie sa :

1. Deschideti un cont de TVA la orice institrutie bancara ( sau Trezorerie )

2. Cand veti face plati cu OP, veti folosi banii din cele doua conturi astfel:

     2.1 Pentru fiecare factura se vor intocmi 2 (doua ) OP –uri:

            – Pentru baza un OP care se va plati din contul curent
            – Pentru TVA un OP care se va plati din contul special de TVA

     2.2 Daca cel pentru care efectuati plata nu aplica TVA SPLIT veti trece acelasi cont al beneficiarului pe ambele OP –uri.

     2.3 Daca cel pentru care efectuati plata aplica TVA SPLIT veti trece pe OP –uri astfel :

– Pe OP-ul cu baza facturii contul curent al beneficiarului
– Pe OP-ul cu TVA contul de TVA al beneficiarului

!! In cazul platilor partiale se considera ca suma achitata include TVA !!

      2.4 Pentru o factura pe care o achitati partial, se va extrage TVA –ul din suma dorita a se achita si se va vira in contul de TVA iar diferenta in contul curent.

3. Cand veti efectua plati numerar sau cu card nu aveti nicio obligatie.

4. Cand incasati cu OP este obligatia celui care plateste sa plateasca separat in cele 2 conturi. Daca totusi din eroare a platit in contul curent toata suma, aveti posibilitatea (daca doriti) sa virati in contul de TVA din contul curent suma aferenta TVA –ului si sa atentionati clientul. Aceasta eroare nu va fi sanctionata daca se corecteza (de furnizor sau de client) in 7 zile lucratoare.

5. Cand incasati cu card sau numerar aveti obligatia ca in termen de 30 zile lucratoare de la incasare sa virati (pentru incasarile cu card) sau sa depuneti/virati (pentru incasarile numerar) din contul curent in contul de TVA.

6. In cazul in care doriti sa platiti cu OP si nu aveti disponibil in contul de TVA va trebui sa virati din contul curent in contul de TVA si apoi sa achitati OP –urile.

7. In cazul in care incasati partial o factura cu card sau numerar, din suma respectiva se va extrage TVA-ul si se va vira / depune in maxim 30 de zile lucratoare in contul curent.

8. In cazul in care nu ati avut disponibil in contul de TVA si ati virat din contul curent in contul de TVA , pentru a plati un furnizor in momentul incasarii de la clienti puteti vira inapoi in contul curent din contul de TVA suma respectiva.

 

close

Fii la curent cu ultimele noutăți fiscale!

- Alerte Fiscale - Ultimele modificări în legislatia fiscală!
- Spețe din domeniile contabilitate, fiscalitate si resurse umane!

Distribuie pagina
Monica Predescu

Articol scris de catre Monica Predescu, in data de 18/03/2018.

Prin înfiinţarea unei societăţi de contabilitate am avut ocazia sa încep practicarea activităţii de contabilitate în urmă cu 25 de ani luând astfel parte la începutul şi la dezvoltarea acestui domeniu în România. Cei peste 500 de clienţi pe care i-am avut în această perioadă, au desfăşurat activităţi în foarte multe domenii, unele colaborări cu aceştia durând de peste 15 ani.

Vezi toate articolele scrise de Monica Predescu

Instructiuni pentru TVA SPLIT

Articol scris in data de: 2018-03-18 12:19:34

Autor: Monica Predescu

In situatia in care aplicati mecanismul de plata defalcata a TVA (TVA SPLIT), incepand cu 01.03.2018 trebuie sa :


1. Deschideti un cont de TVA la orice institrutie bancara ( sau Trezorerie )


2. Cand veti face plati cu OP, veti folosi banii din cele doua conturi astfel:


     2.1 Pentru fiecare factura se vor intocmi 2 (doua ) OP –uri:


            - Pentru baza un OP care se va plati din contul curent
            - Pentru TVA un OP care se va plati din contul special de TVA


     2.2 Daca cel pentru care efectuati plata nu aplica TVA SPLIT veti trece acelasi cont al beneficiarului pe ambele OP –uri.


     2.3 Daca cel pentru care efectuati plata aplica TVA SPLIT veti trece pe OP –uri astfel :


- Pe OP-ul cu baza facturii contul curent al beneficiarului
- Pe OP-ul cu TVA contul de TVA al beneficiarului



!! In cazul platilor partiale se considera ca suma achitata include TVA !!


      2.4 Pentru o factura pe care o achitati partial, se va extrage TVA –ul din suma dorita a se achita si se va vira in contul de TVA iar diferenta in contul curent.


3. Cand veti efectua plati numerar sau cu card nu aveti nicio obligatie.


4. Cand incasati cu OP este obligatia celui care plateste sa plateasca separat in cele 2 conturi. Daca totusi din eroare a platit in contul curent toata suma, aveti posibilitatea (daca doriti) sa virati in contul de TVA din contul curent suma aferenta TVA –ului si sa atentionati clientul. Aceasta eroare nu va fi sanctionata daca se corecteza (de furnizor sau de client) in 7 zile lucratoare.


5. Cand incasati cu card sau numerar aveti obligatia ca in termen de 30 zile lucratoare de la incasare sa virati (pentru incasarile cu card) sau sa depuneti/virati (pentru incasarile numerar) din contul curent in contul de TVA.


6. In cazul in care doriti sa platiti cu OP si nu aveti disponibil in contul de TVA va trebui sa virati din contul curent in contul de TVA si apoi sa achitati OP –urile.


7. In cazul in care incasati partial o factura cu card sau numerar, din suma respectiva se va extrage TVA-ul si se va vira / depune in maxim 30 de zile lucratoare in contul curent.


8. In cazul in care nu ati avut disponibil in contul de TVA si ati virat din contul curent in contul de TVA , pentru a plati un furnizor in momentul incasarii de la clienti puteti vira inapoi in contul curent din contul de TVA suma respectiva.


 
  • Categorii spețe

  • Afișare alerte fiscale

  • Afisare postari blog

  • Sortează după