Login
Inregistrare
Recuperare parola
In caz ca ai uitat parola, introdu in campul de mai jos adresa de email si se va trimite un email cu link pentru resetarea parolei.
Abonare newsletter zilnic!
Autofactura
Răzvan Bălteanu
Valabil la 27 Martie 2024
Situatie de fapt:
Intrebarea este in legatura cu o firma platitoare de TVA lunar care obtine venituri pe platforma Patreon, din America. Partenerul nu solicita factura de la firma din Romania, nici nu emite factura pentru comisionul retinut, ci pur si simplu vireaza diferenta dintre venit si comision. Desi nu se solicita, firma emite factura pt suma totala a veniturilor obtinute, cu TVA 0, dar fiind vorba de un client din afara tarii, nu o declara in e-factura. Pe de alta parte, se emite auto factura (cu taxare inversa), avand atat la furnizor cat si la client firma din Romania, care evidentiaza in contabilitate cheltuiala cu comisionul pentru care nu se primeste niciun document. Pentru a fi declarata in e factura, aceasta autofactura ar trebui inregistrata si ca intrare si ca iesire, insa in aceasta situatie s-ar anula una pe alta si cheltuiala firmei nu ar mai fi evidentiata, ajungand la un profit egal cu venitul, ceea ce nu este corect (profitul fiind reprezentat de venitul obtinut minus comisionul retinut). Daca se inregistreaza doar ca intrare, nu se poate declara in e factura.
Intrebare:
Cum ar trebui procedat in aceasta situatie?
Raspuns partial - Testează gratuit timp de 7 zile!
Comisionul reținut de societatea din America este o prestare de servicii. Prestatorul este societatea din America iar beneficiarul este societatea din România. Potrivit art. 278 alin. (2) din Leg
Înregistrează-te pentru răspunsul complet
● Alerte Fiscale scrise si video!
● Acces Reviste Bența – Prietenii Fiscalitatii si P. Contabilitatii –
● Acces la baza de date de spețe din toate domeniile de activitate
● Răspundem la orice speță din domeniile fiscalitate, contabilitate și resurse umane
● Dăm răspunsuri personalizate pentru fiecare situație în parte
● Interpretam legislația în așa fel încât să fie pe înțelesul tuturor
● Ai siguranță în relația cu autoritățile
● Te asiguri ca ești în legalitate
Articol scris de catre Răzvan Bălteanu, in data de 27 Martie 2024.
Consultant fiscal și expert fiscal judiciar din București, unul dintre fondatorii Asociației "Tax Advisors" și al Grupului Tax Advisors de pe Facebook cu un număr de peste 33,000 de membri.