Login
Inregistrare
Recuperare parola
In caz ca ai uitat parola, introdu in campul de mai jos adresa de email si se va trimite un email cu link pentru resetarea parolei.
Calcul pro rata provizorie/definitiva. Procedura de aplicare

Monica Predescu
Situatie de fapt:
O societate are activitati de restaurant si activitate de inchiriere spatii. Serviciile prestate de restaurant cunt cu TVA, cele de inchiriere sunt fara. Societatea realizeaza o cheltuiala de 1190 lei (inclusiv TVA) care nu poate fi atribuita niciuneia dintre cele doua activitati, fiind o cheltuiala comuna si este nevoita sa aplice pro rata.
In anul 2018 societatea a avut venituri totale de 110.000 lei, din restaurant venit de 80.000 lei si din inchirieri 30.000 lei.
Intrebare:
1. Ce valoare a TVA va deduce? Cum se calculeaza pro rata si cum se aplica? Care este monografia contabila?
2. La sfarsitul anului 2019 se constata ca in 2019 societatea a realizat venituri totale de 110.000 lei si:
A. Din restaurant 100.000 lei si din inchiriere 10.000 lei
B. Din restaurant 60.000 lei si din inchiriere 50.000 lei
Ce este de facut in fiecare situatie? Care va fi monografia contabila si cum se completeaza decontul de TVA?
Raspuns partial - Testează gratuit timp de 7 zile!
1. Conform Codului Fiscal pro rata se determina ca raport intre veniturile care dau drept de deducere a TVA (cele din restaurant in cazul dumneavoas
Înregistrează-te pentru răspunsul complet
● Alerte Fiscale
● Acces Reviste Bența – Prietenii Fiscalitatii si P. Contabilitatii –
● Acces la baza de date de spețe din toate domeniile de activitate
● Răspundem la orice speță din domeniile fiscalitate, contabilitate și resurse umane
● Dăm răspunsuri personalizate pentru fiecare situație în parte
● Interpretam legislația în așa fel încât să fie pe înțelesul tuturor
● Ai siguranță în relația cu autoritățile
● Te asiguri ca ești în legalitate