Colectare TVA la avansurile incasate si nedecontate
Situatie de fapt:
O societate are un contract de prestare servicii manopera in confectionarea de incaltaminte. Incaseaza un avans in luna decembrie 2017 in valoare de 24 000 lei. In luna ianuarie 2018 cand devine si platitoare de tva, incaseaza un alt avans la contract in valoare de 61 380 lei. Datorita faptului ca productia aferenta contractului nu s-a mai realizat avansurile incasate ar trebui restituite.
Societatea a facturat pe 15 februarie suma de 61 380 cu tva aferenta (adaugata) si a trimis factura clientului sau. Din suma de 61 380 s-a restituit doar 41 300 lei. Facturile intocmite sunt 61380 + tva si storno 41300 lei + tva.
Clientul nu accepta aceste facturi pe motiv ca ar trebui facturat cu TVA inclus sumei nu cu TVA adaugat sumei.
Intrebare:
Cum ar trebui intocmita corect factura?
Raspuns partial - Testează gratuit timp de 7 zile!
In situatia dumneavoastra se aplica urmatoarele principii fiscale:
1. In cazul in care serviciile nu se mai presteaza, se vor intocmi
Înregistrează-te pentru răspunsul complet
● Alerte Fiscale scrise si video!
● Consultant AI disponibil 24 din 24
● Acces Reviste Bența – Prietenii Fiscalitatii si P. Contabilitatii –
● Acces la baza de date de spețe din toate domeniile de activitate
● Răspundem la orice speță din domeniile fiscalitate, contabilitate și resurse umane
● Dăm răspunsuri personalizate pentru fiecare situație în parte
● Interpretam legislația în așa fel încât să fie pe înțelesul tuturor
● Ai siguranță în relația cu autoritățile
● Te asiguri ca ești în legalitate
Articol scris de catre Monica Predescu, in data de 27 Martie 2018.
Prin înfiinţarea unei societăţi de contabilitate am avut ocazia sa încep practicarea activităţii de contabilitate în urmă cu 25 de ani luând astfel parte la începutul şi la dezvoltarea acestui domeniu în România. Cei peste 500 de clienţi pe care i-am avut în această perioadă, au desfăşurat activităţi în foarte multe domenii, unele colaborări cu aceştia durând de peste 15 ani.
