Cum reglez diferentele de TVA dintre fisa pe platitor si balanta?
Situatie de fapt:
Punctand fisa platitorului de pe SPV, am constatat la TVA de plata ca s-a platit in plus o suma in valoare de 878 lei. In contabilitate soldul este 0.
In luna urmatoare am TVA de plata. As putea sa platesc mai putin cu 878 lei dar vreau si soldul lui 4423 din contabilitatea mea sa fie 0. Am preluat de 3 ani contabilitatea firmei cu pricina si diferenta este mult mai veche.
Intrebare:
Cum fac sa reglez situatia?
Legea prevede ca in astfel de situatii trebuie depus dosar de erori materiale.
In practica, puteti sa utilizati un mic artificiu (nu stim insa care este opinia autoritatilor in aceasta privinta), mai ales ca suma nu este mare. Astfel puteti inregistra in contabilitate:
4424
TVA de recuperat= 758
Alte venituri din exploatare878 lei 4423
TVA de plata= 4424
TVA de recuperat878 lei In urma procedurii de mai sus veti plati mai putin si veti avea egalitate intre fisa, decont si balanta. In luna urmatoare preluati „0” la „sume ramase de plata”.
Reglementare:
Cod Fiscal:
– art 105, alin. (4)
Ordinul Ministrului Finantelor Publice 3604/2015
Acest răspuns vă este util?
Vă rugăm să ne lăsați o recenzie pe google:
Mulțumim!
Articol scris de catre Monica Predescu, in data de 17 ianuarie 2019.
Prin înfiinţarea unei societăţi de contabilitate am avut ocazia sa încep practicarea activităţii de contabilitate în urmă cu 25 de ani luând astfel parte la începutul şi la dezvoltarea acestui domeniu în România. Cei peste 500 de clienţi pe care i-am avut în această perioadă, au desfăşurat activităţi în foarte multe domenii, unele colaborări cu aceştia durând de peste 15 ani.
