Conform prevederilor Legii nr. 129/2019 pentru prevenirea și combaterea spălării banilor și finanțării terorismului, societățile nu au obligația de a depune anual declarația privind beneficiarul real al persoanei juridice, cu excepția unor cazuri specifice. Declarația trebuie depusă doar la înmatricularea societății și ulterior, ori de câte ori intervin modificări în datele de identificare ale beneficiarului real. În astfel de situații, termenul de depunere este de 15 zile de la data la care modificarea a intervenit.

Totuși, există o excepție pentru societățile care au în structura acționariatului entități înregistrate în jurisdicții necooperante din punct de vedere fiscal sau în jurisdicții cu risc ridicat de spălare a banilor și finanțare a terorismului. Aceste societăți sunt obligate să depună anual declarația privind beneficiarul real, în termen de 15 zile de la aprobarea situațiilor financiare anuale.

Dacă societatea a depus declarația inițială privind beneficiarul real și nu au intervenit modificări în structura acționariatului sau în datele de identificare ale beneficiarilor reali, obligația anuală nu se aplică. În cazul apariției unor modificări, acestea trebuie raportate în termenul prevăzut de lege.

Legea 129/2019

Art. 56

(1)Persoanele juridice supuse obligaţiei de înregistrare în registrul comerţului depun la înmatriculare şi ori de câte ori intervine o modificare o declaraţie privind beneficiarul real al persoanei juridice, în vederea înregistrării în Registrul beneficiarilor reali al societăţilor.

(1³)Suplimentar faţă de obligaţia prevăzută la alin. (1) persoanele juridice supuse obligaţiei de înregistrare în registrul comerţului, care au în structura acţionariatului entităţi înmatriculate/înregistrate şi/sau care au sediul fiscal în jurisdicţii necooperante din punct de vedere fiscal şi/sau în jurisdicţii cu grad înalt de risc de spălare a banilor şi/sau de finanţare a terorismului şi/sau în jurisdicţii aflate sub monitorizarea organismelor internaţionale relevante, pentru risc de spălare a banilor/finanţare a terorismului, depun anual o declaraţie privind beneficiarul real al persoanei juridice, în vederea înregistrării în Registrul beneficiarilor reali al societăţilor, în termen de 15 zile de la aprobarea situaţiilor financiare anuale.

*) Termenul de depunere a declaraţiei privind beneficiarul real, prevăzută la art. 56 alin. (1³), este de 90 de zile de la încetarea stării de alertă.

(1⁴)Prin excepţie de la prevederile alin. (1), persoanele juridice înmatriculate în registrul comerţului anterior datei de intrare în vigoare a prezentei legi, cu excepţia regiilor autonome, companiilor şi societăţilor naţionale şi societăţilor deţinute integral sau majoritar de stat, depun o declaraţie privind beneficiarul real al persoanei juridice, pe care o actualizează ori de câte ori intervine o modificare, în vederea înregistrării în Registrul beneficiarilor reali al societăţilor. Această obligaţie se consideră a fi îndeplinită pentru persoanele juridice care au depus cel puţin o declaraţie privind beneficiarul real ulterior datei de intrare în vigoare a prezentei legi.

(3)În cazul în care intervine o modificare privind datele de identificare ale beneficiarului real, declaraţia se depune în termen de 15 zile de la data la care aceasta a intervenit.

(4)Declaraţia pe propria răspundere a reprezentantului legal al persoanei juridice cuprinde datele de identificare ale beneficiarilor reali, respectiv numele, prenumele, data şi locul naşterii, codul numeric personal, seria şi numărul actului de identitate, cetăţenia, domiciliul sau reşedinţa, precum şi modalităţile în care se exercită controlul asupra persoanei juridice.

Așadar:

• Declarația se depune la înmatriculare și doar dacă apar modificări ale beneficiarului.
• Nu este necesară anual, decât pentru firmele cu acționariat din jurisdicții de risc.
• Dacă apar modificări al beneficiarului real, termenul de depunere este 15 zile.

 

Reglementare:

• Legea 129/2019