Factura de penalitati contractuale_daune marfa_ajustare TVA _prorata
Situatie de fapt:
Am facut o achizitie intracomunitara pentru un bun care a fost partial deteriorat la transport. Transportatorul ne cere sa ii emitem o factura pentru daune. Bunul deteriorat a fost reparat intern de departamentul nostru de service si va fi vandut la un moment dat. Din cate stiu factura pe care noi trebuie sa o emitem este fara TVA (fara drept de deducere).
Intrebare:
Tinand cot de faptul ca noi vom vinde echipamentul respectiv si vom colecta TVA-ul la vanzare, nu trebuie sa ajustam TVA-ul de la achizitie, nu? Tinand cont de faptul ca emitem o factura fara TVA si fara drept de deducere trebuie sa calculam prorata?
Raspuns partial - Testează gratuit timp de 7 zile!
Din Codul Fiscal – Legea 227/2015 rezulta urmatoarele:
“ art 286 Baza de impozitare pentru livrări de bunuri și prestări de servicii efectuate în interiorul țării
Înregistrează-te pentru răspunsul complet
● Alerte Fiscale scrise si video!
● Consultant AI disponibil 24 din 24
● Acces Reviste Bența – Prietenii Fiscalitatii si P. Contabilitatii –
● Acces la baza de date de spețe din toate domeniile de activitate
● Răspundem la orice speță din domeniile fiscalitate, contabilitate și resurse umane
● Dăm răspunsuri personalizate pentru fiecare situație în parte
● Interpretam legislația în așa fel încât să fie pe înțelesul tuturor
● Ai siguranță în relația cu autoritățile
● Te asiguri ca ești în legalitate
Articol scris de catre Cornel Grama, in data de 22 Iulie 2023.
Expert contabil si consultant fiscal din Cluj Napoca si unul dintre fondatorii si administratorii Asociației “Tax Advisors” și al Grupului Tax Advisors de pe Facebook cu un numar de peste 45.000 de membri.
