Factura emisă de service – decontată parțial de asigurator

Situație de fapt:

În luna ianuarie am primit prin SPV o factură emisă de un service auto platitor de TVA. Factura reprezinta contravaloarea serviciilor si pieselor auto pentru un autoturism al firmei avariat de o terta persoana, ce urmează a face obiectul unui dosar de despăgubire în baza politei de asigurare RCA. Pe factura sunt menționate informațiile privind firma de asigurari ce va suporta costurile, în baza dosarului de daună și a politei de asigurare. Factură de reparatii este în valoare de 5000 lei, din care 798,32 lei TVA.

În luna februarie firma de asigurari ne-a înștiințat ca achita parțial factura, respectiv 3000 lei (inclusiv TVA), deoarece suma facturata de service-ul auto este exagerată. Menționăm că societatea proprietar autoturism avariat a semnat un contract (cesiune creanta) prin care imputerniceste service-ul auto pentru recuperarea costurilor facturate pentru reparatia auto de la societatea de asigurari.

Întrebare:

Care este monografia contabila de înregistrare a facturii emisa de service, decontata partial de firma de asigurari? Soldul nedecontat de firma de asigurari din factura de service, cum se încadrează în contabilitate?