Factura platita de asigurator, nedeclarata in 394
Situatie de fapt:
In urma afisarii neconcordantelor din declaratia 394, pe care ni le-a transmis ANAF, prin Spatiul Privat Virtual, am constat ca o persoana juridica necunoscuta mie a declarat societatea pe care o reprezint in Declaratia 394, la pozitia “livrari”. Am facut identificarea partenerului, care este un service auto care a executat o reparatie la un autoturism din proprietatea societatii mele, in luna FEBRUARIE, in cadrul unui dosar de dauna, in care eu am avut calitatea de pagubit. Societatea de service emite factura, pe numele societatii mele, o da asiguratorului, incaseaza banii integral de la acesta, o declara in D394, dar nu mi-o inmaneaza nici unul nici celalalt, nici pana in acest moment, cand eu am luat la cunostinta de existenta ei prin raportul transmis de ANAF.
Intrebare:
1. Trebuie sa intru in posesia facturii si sa o declar in D394?
2. Monografia contabila va fi 611=401?
3. Cum se inchide fisa furnizorului (service auto) daca plata a fost facuta de asigurator?
4. Ce implicatii fiscale presupune aceasta speta?
5. Care este monografia contabila corecta?
1. Factura trebuie inscrisa in declaratia 394 deoarece conform acesteia este o prestare de serveciu care vi s-a facut pe teritoriu national.
2. 3. 5. Consideram ca nu este corect sa se inregistreze venit si cheltuiala in contabilitate deoarece nu ar corespunde realitatii.
Astfel monografia care va trebui utilizata este:
4. In speta dumneavoastra, nu consideram ca exista alte implicatii fiscale, in sensul ca nu se deduce TVA, nu se colecteaza TVA, nu exista venit impozabil sau cheltuiala deductibila si nu se datoreaza impozit.
Reglementare:
Ordinul Presedintelui ANAF 3769/2015
Acest răspuns vă este util?
Vă rugăm să ne lăsați o recenzie pe google:
Mulțumim!
Articol scris de catre Monica Predescu, in data de 15 Noiembrie 2018.
Prin înfiinţarea unei societăţi de contabilitate am avut ocazia sa încep practicarea activităţii de contabilitate în urmă cu 25 de ani luând astfel parte la începutul şi la dezvoltarea acestui domeniu în România. Cei peste 500 de clienţi pe care i-am avut în această perioadă, au desfăşurat activităţi în foarte multe domenii, unele colaborări cu aceştia durând de peste 15 ani.
