Inregistrari contabile prin care s-a dedus TVA fara document justificativ _consecinte fiscale
Situatie de fapt:
SC, mare contribuabil din 2018, nu a avut niciodata control fiscal sau in sfera tva, auditata (fara rezerve in decursul timpului). Calitatea mea= director economic, cu 01.01.2025. In urma testelor efectuate, am constatat inregistrarea urmatoarelor note contabile la fiecare final de luna:
371= 408
4426= 408
Facturile de achizitie din aceste note contabile sunt de la firma din RO si sunt cu data din luna urmatoare, presupunem 2024.12, luna inregistrarii lor.
In luna 2025.01, se storneaza aceasta nota si apoi se inregistreaza factura normal, prin JC
Sumele sunt de aprox 1.500.000 lei lunar in zona tva. Mentionez ca aceste note se vad in jurnalele de cumparari. In D394, aceste note nu se declara.
Firma nu a depus SAF-T deloc, desi avea obligatia din 2022, fiind mare contribuabil. Am cerut explicatii privind aceste note contabile, nu am primit, nu exista deloc nici politici contabile aprobate de administratorul firmei. Chipurile, exista o opinie a unui auditor pe aceasta speta, care este de negasit.
Nu cunosc din experienta mea sa existe o opinie a Fiscului ” favorabila” pe aceste inregistrari, am solicitat si asta, niciun raspuns.
Intrebare:
In cazul unui control fiscal si/ sau tva, iminent avand in vedere ultimele modificari legislative, daca merg in continuare cu aceste note pe care eu le consider din sfera evaziunii, la ce ma expun personal, dar administratorul firmei?
Exista solutii pentru precedent, presupunem ca ii conving sa lucram corect cu 01.01.2025.
Exista in continuare obligativitatea Fiscului de control fiscal pentru marii contribuabili o data la 5 ani?
Daca cineva reclama anonim la Fisc/ DNA aceasta firma (am banuieli ca exista deja una..), fiscul/ DNA ia in considerare aceste reclamatii?
Raspuns partial - Testează gratuit timp de 7 zile!
Sa vedem ce impact fiscal au aceste note contabiile:
1 . In luna DECEMBRIE:
371 = 408
4426=408
Consecinta fiscala: Deducerea TVA in luna decembrie
2. In luna IANU
Înregistrează-te pentru răspunsul complet
● Alerte Fiscale scrise si video!
● Consultant AI disponibil 24 din 24
● Acces Reviste Bența – Prietenii Fiscalitatii si P. Contabilitatii –
● Acces la baza de date de spețe din toate domeniile de activitate
● Răspundem la orice speță din domeniile fiscalitate, contabilitate și resurse umane
● Dăm răspunsuri personalizate pentru fiecare situație în parte
● Interpretam legislația în așa fel încât să fie pe înțelesul tuturor
● Ai siguranță în relația cu autoritățile
● Te asiguri ca ești în legalitate
Articol scris de catre Cornel Grama, in data de 28 Ianuarie 2025.
Expert contabil si consultant fiscal din Cluj Napoca si unul dintre fondatorii si administratorii Asociației “Tax Advisors” și al Grupului Tax Advisors de pe Facebook cu un numar de peste 45.000 de membri.
