Login
Inregistrare
Recuperare parola
In caz ca ai uitat parola, introdu in campul de mai jos adresa de email si se va trimite un email cu link pentru resetarea parolei.
Abonare newsletter zilnic!
Inspectie fiscala: facturi originale primite după data controlului fiscal
Bianca Dolores Meze
Valabil la 30 Decembrie 2022
Situație de fapt:
Societate platitoare de impozit pe profit și TVA.
Control fiscal încheiat în data de 19.09.2022, RIF cu următoarele concluzii:
- debit suplimentar – baza impozabila – 121.424 lei.
- taxe și impozite suplimentare: impozit pe profit 19.428 lei, TVA 23.072 lei și penalități (calculate și virate).
În luna februarie 2022, am înregistrat pe costuri și am dedus TVA pentru două facturi proforme. Nu am putut recupera facturile fiscale în timpul efectuării controlului (facturile au fost emise în luna februarie 2022).
- Decizia de impunere a fost emisă în data de 19.09.2022,
- Data comunicarii 26.09.2022,
- În data de 17.10.2022 am făcut platile din Trezorerie (19.428 lei profit și 23.072 lei TVA și penalitățile).
Vrem sa recuperam aceste sume (impozit profit și TVA), deoarece în luna noiembrie am intrat în posesia facturilor fiscale. La noi în contabilitate cheltuiala este înregistrată în luna februarie și este deductibila. Fisa rol de la ANAF este zero – impozitele suplimentare au fost înregistrate (conform RIF) și achitate (conform OP).
Întrebare:
Ce inregistrari contabile ar trebui sa fac?
Cum inregistrez in D300, D100, D101?
Raspuns partial - Testează gratuit timp de 7 zile!
Termenul legal de depunere a contestatiei este de 45 de zile de la data comunicarii Deciziei de impunere, deci nu poate fi o soluție depunerea contestației pe motiv ca ați primit facturile fisca
Înregistrează-te pentru răspunsul complet
● Alerte Fiscale scrise si video!
● Acces Reviste Bența – Prietenii Fiscalitatii si P. Contabilitatii –
● Acces la baza de date de spețe din toate domeniile de activitate
● Răspundem la orice speță din domeniile fiscalitate, contabilitate și resurse umane
● Dăm răspunsuri personalizate pentru fiecare situație în parte
● Interpretam legislația în așa fel încât să fie pe înțelesul tuturor
● Ai siguranță în relația cu autoritățile
● Te asiguri ca ești în legalitate
Articol scris de catre Bianca Dolores Meze, in data de 30 Decembrie 2022.
Expert contabil si consultant fiscal, sub brandul AtelierContabilitate.