Situația de fapt:

La data intrarii in insolventa a societatii noastre furnizorul X s-a inscris la masa credala cu suma de 720.000 lei desi si el la randul lui datora societatii noastre suma de 800.000 lei. Pe parcursul perioadei de insolventa administratorul judiciar a refuzat compensarea sumelor pe motiv ca s-ar considera plata preferentiala. La dat de 09.12.2021 prin planul de reorganizare confirmat au fost eliminati toti furnizorii chirografari iar toate sumele din 401 au fost trecute la 472 urmand a fi trecute in 758.08 la data inchiderii procedurii. Sentinta de inchidere a ramas definitiva cu data de 20.02.2025.


Intrebare:

Daca trec in 758.08 - venit impozabil inclusiv suma de 720.000 lei cum inchid suma 800.000 aflata in 411.08?

Pot face nota 472=411.08?

Daca nu cheltuiala aferenta prescrierii va fi o cheltuiala deductibila sau nedeductibila?

Daca trec in 758.08 -venit impozabil inclusiv suma de 720.000 lei cum inchid suma 800.000 aflata in 411.08? Pot face nota 472=411.08?

Daca nu cheltuiala aferenta prescrierii va fi o cheltuiala deductibila sau nedeductibila?

Raspuns parțial - Testează gratuit timp de 7 zile!

În primul rând, va recomand să corectați conturile contabile – în forma prezentată în întrebare veți avea erori la SAFT. Corect este 7588 (alte venituri din exploatare) și 4118 (clienți incerți).

Dacă ați înregistrat în 7588 suma de 720.000 lei ca venit impozabil și în 4118 ai soldul de 800.000 lei, diferența de 80.000 lei trebuie închisă corect. Nu se poate face nota 472 = 4118, pentru că 472 se folosește doar pentru venituri în avans, nu pentru creanțe prescrise sau neîncasabile.

Înregistrează-te pentru răspunsul complet

  • Alerte Fiscale scrise și webinarii!
  • Consultant AI disponibil 24 din 24
  • Acces Reviste Bența - Prietenii Fiscalității și Prietenii Contabilității
  • Acces la baza de date de spețe din toate domeniile de activitate
  • Răspundem la orice speță din domeniile: fiscalitate, contabilitate și resurse umane
  • Dăm răspunsuri personalizate pentru fiecare situație în parte
  • Interpretam legislația în așa fel încât să fie pe înțelesul tuturor
  • Ai siguranță în relația cu autoritățile
  • Te asiguri ca ești în legalitate
Bianca Meze

Articol scris de catre Bianca Meze, in data de 04.04.2025

Expert contabil si consultant fiscal, sub brandul AtelierContabilitate.

Vezi pagina autorului

Articole relevante

Romeo Negrut Negrut

Romeo Negrut Negrut

Situația de fapt: In evidenta contabila a unei firme gasesc facturi si bonuri fiscale de achizitii de bunuri si servicii platite cu cardul personal al administratorului firmei sau al salariatului. Întrebare: Cum pot sa evidentiez plata acestor facturi / bonuri fiscale fara a incalca prevederile legale, prin contul 542 ar fi o solutie sa il creditez cu plata acestor facturi/bonuri si sa il debitez cu surse proprii (in cazul in care nu exista sold in casierie)?

Citește articolul
Razvan Balteanu

Razvan Balteanu

Situatie de fapt: Societate platitoare de impozit pe profit, neplatitoare de tva, inregistrata inactiv la ONRC din 2025 deoarece nu a avut deloc activitate, urmeaza reactivarea, dupa reactivare se doreste a se inregistra ca si platioare de tva prin optiune, in declaratia d700 nu se poat bifa la B.I, pct.1.3. Intrebare: Cum trebuie sa completez corect declaratia pentru a deveni platitor de tva prin optiune inainte sa inceapa activitatea?

Citește articolul
Razvan Balteanu

Razvan Balteanu

Situatie de fapt: Am un client care a devenit din neplatitor de tva in platitor de tva la luna incepand cu 12.08.2026. Intrebare: Cum depun SAF-T pentru luna iulie daca era la trimestru si cum depun pentru luna august daca jumatate de luna era trimestru jumatate luna. Tin sa mentionez ca nu am facut trecere fix cu operatiunea care s-a depasit plafonul clientul respectiv avand ca activitate restaurant, am facut cred ca la 1 zi sau 2… Pentru a nu aveam probleme pot ca de la operatiunea cu care am depasit plafonul sa colectez TVA si sa nu deduc pentru

Citește articolul
Monografie contabilă și tratament fiscal – închidere sold 4118 „Clienți incerti” | Universul Fiscal