Login
Inregistrare
Recuperare parola
In caz ca ai uitat parola, introdu in campul de mai jos adresa de email si se va trimite un email cu link pentru resetarea parolei.
Abonare newsletter zilnic!
Neplatitor de TVA: declarare și plata TVA pentru facturi prestări servicii UE și NON-UE cand detii cod de TVA în Germania
Bianca Dolores Meze
Valabil la 15 Iulie 2021
Situație de fapt:
Un SRL neplatitor de TVA are ca și activitate vanzare online de produse pe platforma Amazon Germania. Societatea are cod special de TVA în România și cod de TVA în Germania. Societatea nu desfășoară activități pe teritoriul României și nu are un sediu fix în Germania.
Activitatea se desfășoară astfel: se achizitioneaza marfa din UE (pe facturile de achiziție marfa apare cod TVA din Germania al SRL-ului). Marfa este livrată de la furnizor direct din depozitul Amazon Germania și de aici, la vanzare, este transportată către clienți. Clienții sunt cetățeni din Germania și Austria (pe facturile emise către clienți apare codul de TVA din Germania). De transport (atat achizitie marfa cat si livrare catre clienti), depozitare, manipulare se ocupa Amazonul.
Lunar, Amazon Luxembourg emite facturi de comisioane aferente vanzarilor (procent din valoarea prețului de vânzare + taxe de livrare, stocare, etichetare, manipulare).
Întrebare:
1. Pe facturile de servicii emise de Amazon Luxembourg, la datele clientului (SRL-ul neplatitor de TVA) ce cod de TVA este corect sa apara? Cel din Germania, urmand ca TVA-ul sa fie dedus în Germania din TVA datorată aferentă facturilor de vanzare sau codul special de TVA din România, urmand a se achita 19% în România?
2. SRL-ul mai primește lunar o factură de servicii din SUA (acces program conversie PDF-uri) și o factură servicii emise de un furnizor Germania (acces soft online). Pe aceste facturi e corect sa apara codul special de TVA din România sau codul de TVA din Germania, avand in vedere ca sunt servicii achizitionate pentru activitatea de vanzare online din Germania?
Raspuns partial - Testează gratuit timp de 7 zile!
Din 1 iulie, trebuie sa va analizati activitatea și din prisma regimului OSS.
La depasirea plafonului de 10.000 euro (46.337 lei), plafon format din totalitatea vanzarilor intracomunitare d
Înregistrează-te pentru răspunsul complet
● Alerte Fiscale scrise si video!
● Acces Reviste Bența – Prietenii Fiscalitatii si P. Contabilitatii –
● Acces la baza de date de spețe din toate domeniile de activitate
● Răspundem la orice speță din domeniile fiscalitate, contabilitate și resurse umane
● Dăm răspunsuri personalizate pentru fiecare situație în parte
● Interpretam legislația în așa fel încât să fie pe înțelesul tuturor
● Ai siguranță în relația cu autoritățile
● Te asiguri ca ești în legalitate
Articol scris de catre Bianca Dolores Meze, in data de 15 Iulie 2021.
Expert contabil si consultant fiscal, sub brandul AtelierContabilitate.