Plati catre persoana fizica. Declaratia 017 si monografie contabila

Articol publicat in data de: 25 Aprilie 2019
Categorii: Contabilitate , Obligatiile persoanelor juridice
 

Situatie de fapt:

Un SRL, platitor de TVA si impozit pe profit, contracteaza o persoana fizica din Canada pentru un training de comunicare, pe parcursul a 2 luni (aprilie si mai). Trainingul este sustinut pe skype, trainerul sustinand cursul din Canada.

Intelegerea contractuala prevede plata trainingului in 2 parti: 50% dupa primul modul (in aprilie) si 50% dupa finalizare (in mai), factura fiind emisa numai la sfarsit pe toata suma.

Persoana fizica nu prezinta certificate in momentul platii dar se agreaza plata integrala a contractului, impozitul pe nerezidenti fiind suportat de SRL.

Intrebare:

1. Care sunt inregistrarile contabile pentru cele 2 etape?
2. Cand se depune (daca se depune) declaratia 017?

Raspuns partial - Testează gratuit timp de 7 zile!

1. Pentru monografia contabila vom presupune o valoare totala de 1000 euro si vom avea urmatoarele inregistrari:

a) In aprilie, cand se plateste prima trans

Înregistrează-te pentru răspunsul complet

● Alerte Fiscale
● Acces Reviste Bența – Prietenii Fiscalitatii si P. Contabilitatii –
● Acces la baza de date de spețe din toate domeniile de activitate
● Răspundem la orice speță din domeniile fiscalitate, contabilitate și resurse umane
● Dăm răspunsuri personalizate pentru fiecare situație în parte
● Interpretam legislația în așa fel încât să fie pe înțelesul tuturor
● Ai siguranță în relația cu autoritățile
● Te asiguri ca ești în legalitate

Distribuie pagina
Monica Predescu

Articol scris de catre Monica Predescu, in data de 25/04/2019.

Prin înfiinţarea unei societăţi de contabilitate am avut ocazia sa încep practicarea activităţii de contabilitate în urmă cu 25 de ani luând astfel parte la începutul şi la dezvoltarea acestui domeniu în România. Cei peste 500 de clienţi pe care i-am avut în această perioadă, au desfăşurat activităţi în foarte multe domenii, unele colaborări cu aceştia durând de peste 15 ani.

Vezi toate articolele scrise de Monica Predescu