Prestari de servicii intracomunitare

Articol publicat in data de: December 2, 2019
Categorii: Obligatiile persoanelor juridice , TVA
 

Situate de fapt:

A = firma din Italia , societate pe actiuni;

B= sucursala /sediu permanent din Romania a/al firmei A

A deruleaza in Romania, prin B, un un proiect UE castigat prin licitatie publica (studiu de fezabilitate infrastructura feroviara).

B emite facturi catre clientul roman si primeste facturi de la furnizori interni si externi (UE si non UE )

Intrebare:

1. Din punct de vedere al TVA-ului

Care este tratamentul fiscal, monografia contabila, cerintele, pentru serviciile tehnice facturate catre B de catre furnizorii din UE in general si din Italia in special, cu explicatia mecanismului de taxare inversa si a cazurilor in care se aplica, a procedurii de revendicare/rambursare/compensare/ a TVA platita in numele  furnizorului?

2. Din punct de vedere al stopajului la sursa pentru servicii tehnice facturate catre B

Care este tratamentul fiscal, monografia contabila, cerintele, pentru serviciile tehnice facturate catre B de catre furnizorii din UE in general si din Italia in special, in ambele variante (aplicarea legislatiei romane si aplicarea Conventiei de evitare a dublei impuneri Romania-Italia)?

a) Stopaj la sursa – cota si conditiile aplicarii legislatiei  romane pentru facturile primite de B din UE.

b) Stopaj la sursa – cota si conditiile aplicarii Conventiei de evitare a dublei impuneri Romania-Italia  pentru facturile primate de B de la furnizorii din

3. Informatii privind impozitul pe venit, TVA si stopajul la sursa pentru A, in cazul in care presteaza servicii tehnice in Romania fara sa aiba un sediu permanent.

Raspuns partial - Testează gratuit timp de 7 zile!

1) Mecanismul taxarii inverse

Art. 331 din Codul fiscal defineste masura de simplificare in cazul tranzactiilor intracomunitare – taxarea inversa. Astfel

Înregistrează-te pentru răspunsul complet

● Acces gratuit timp de 7 zile și posibilitatea de a ne trimite o speță!
● Răspundem la orice speță din domeniile fiscalitate, contabilitate și resurse umane
● Acces la baza de date de spețe din toate domeniile de activitate
● Dăm răspunsuri personalizate pentru fiecare situație în parte
● Interpretam legislația în așa fel încât să fie pe înțelesul tuturor
● Ai siguranță în relația cu autoritățile
● Te asiguri ca ești în legalitate

Distribuie pagina
ADINA VLAICU

Articol scris de catre ADINA VLAICU, in data de December 2, 2019.

Consultant fiscal, membru al Camerei Consultantilor Fiscali din Romania, cu o experienta in domeniul financiar de peste 15 ani, perioada in care am incercat sa gasesc solutii si raspunsuri la provocarile zilnice din domeniul economic, cu o atitudine proactiva si constienta de faptul ca numai o informare corecta si la timp iti poate asigura in societatea dinamica, contemporana noua, garantia reusitei care se defineste economic prin trei termeni: castig, venit sau profit.

Vezi toate articolele scrise de ADINA VLAICU