Login
Inregistrare
Recuperare parola
In caz ca ai uitat parola, introdu in campul de mai jos adresa de email si se va trimite un email cu link pentru resetarea parolei.
Abonare newsletter zilnic!
Proceduri privind TVA dupa reluarea codului anulat
Monica Predescu
Valabil la 26 Decembrie 2020
Situație de fapt:
O societate platitoare de impozit pe venit a avut TVA anulat in anul 2013 intrucat nu a avut operatiuni si a fost declarata si inactiva. In anul 2015 a efectuat reactivarea societatii dar nu a depus 010 pentru TVA, societatea ramanand cu TVA anulat.
Din iulie 2016 pana in prezent societatea a avut activitate economica si s-a comportat ca un neplatitor de TVA nu a dedus si nu a colectat si nici nu a depus declaratia 311. La acest moment se va colecta TVA din urma, depune declaratiile si dupa depunere declaratie 099 se va inscrie pe regularizari TVA de dedus din urma cand a avut TVA anulat.
Intrebare:
1. Declaratia 311 se depune in lunile in care a avut doar achizitii sau doar in lunile in care a emis facturi?
2. TVA la care are dreptul sa deduca se inscrie doar in primul decont de TVA?
3. La factura emisa de 3800 lei se colecteaza 3800×19% = 722 lei sau scot TVA din valoarea facturii 606,72 lei? In prima varianta ce se intampla cu TVA pe care nu il incasez de clienti? In a doua varianta inseamna ca a platit mai mult impozit pe venit?
4. Ce alte obligatii mai are societatea?
Raspuns partial - Testează gratuit timp de 7 zile!
1. Declaratia 311 se depune pentru lunile in care au avut loc livrari (in care s-au emis facturi), pana pe data de 25 a lunii urmatoare. Nu se depune pentru achiziti
Înregistrează-te pentru răspunsul complet
● Alerte Fiscale scrise si video!
● Acces Reviste Bența – Prietenii Fiscalitatii si P. Contabilitatii –
● Acces la baza de date de spețe din toate domeniile de activitate
● Răspundem la orice speță din domeniile fiscalitate, contabilitate și resurse umane
● Dăm răspunsuri personalizate pentru fiecare situație în parte
● Interpretam legislația în așa fel încât să fie pe înțelesul tuturor
● Ai siguranță în relația cu autoritățile
● Te asiguri ca ești în legalitate
Articol scris de catre Monica Predescu, in data de 26 Decembrie 2020.
Prin înfiinţarea unei societăţi de contabilitate am avut ocazia sa încep practicarea activităţii de contabilitate în urmă cu 25 de ani luând astfel parte la începutul şi la dezvoltarea acestui domeniu în România. Cei peste 500 de clienţi pe care i-am avut în această perioadă, au desfăşurat activităţi în foarte multe domenii, unele colaborări cu aceştia durând de peste 15 ani.