Refacturare cheltuieli leasing și combustibil
Situatie de fapt:
Societate impozit profit si neplatitoare de tva are 3 contracte de leasing. Nu are angajati.
Rate leasing 2652.64+504 tva
Dobanda 705.85+134 tva
Asigurare 929.71
Comision administrare 251.86+ 45 tva
Diferente curs 10+2 tva
Are si o factura lunar de combustibil in suma de 3000+ 570 tva
Inregistrari contabile:
167=404 3156.64
668=404 839.85
665=404 12
613=404 929.71
628=404 299.71
6813=2813 3866.46
6022= 401 3570
Toate cheltuielile sunt nedeductibile fiscal (societatea nu are angajati)
Refacturam catre o societate platitoare de tva (aceeasi asociati)
Refacturare leasing 4111=708 (2652.64+705.85+929.71+251.86+10) 4550.06
Pentru societatea neplatitoare de tva impozitul pe profit se calculeaza la 4550.06*16% sau se scad cheltuielile cu leasing ul.
Refacturare combustibil 4111=708 3000 lei,
Intrebare:
Amortizarea se poate refacura?
Pentru societatea neplatitoare de tva cheltuiala cu combustibilul devine deductibila?
Raspuns partial - Testează gratuit timp de 7 zile!
Notele contabile sunt corecte. Din punctul de vedere al impozitului pe profit, art. 25 alin. (3) lit. l) din Legea 227/2015 privind Codul fiscal prevede:
ART. 25 – Cheltuieli
Înregistrează-te pentru răspunsul complet
● Alerte Fiscale scrise si video!
● Consultant AI disponibil 24 din 24
● Acces Reviste Bența – Prietenii Fiscalitatii si P. Contabilitatii –
● Acces la baza de date de spețe din toate domeniile de activitate
● Răspundem la orice speță din domeniile fiscalitate, contabilitate și resurse umane
● Dăm răspunsuri personalizate pentru fiecare situație în parte
● Interpretam legislația în așa fel încât să fie pe înțelesul tuturor
● Ai siguranță în relația cu autoritățile
● Te asiguri ca ești în legalitate
Articol scris de catre Răzvan Bălteanu, in data de 21 Februarie 2025.
Consultant fiscal și expert fiscal judiciar din București, unul dintre fondatorii Asociației "Tax Advisors" și al Grupului Tax Advisors de pe Facebook cu un număr de peste 33,000 de membri.
