Regim TVA pentru un curs de specializare în Italia
Situatie de fapt:
Am primit o factura de la un furnizor extern (Italia) care nu are cod valid de TVA pentru operatiuni intracomunitare. Factura este emisa pentru efectuarea unui curs de pregatire a angajatilor nostri, curs efectuat in Italia. Factura este emisa cu TVA 22%, in valoare totala de 1220 Euro inclusiv TVA, din care am platit doar 1020 euro pentru ca avem o reducere de 10%, aveti atasata factura. Firma noastra are cod valid de TVA si este platitoare de impozit pe profit.
Intrebare:
Cum se inregistreaza in contabilitate aceasta factura? Este considerata ca fiind achizitie intracomunitara?
Unde se declara in decontul de TVA?
Daca trainingul ar fi sustinut online sau pe teritoriul Romaniei ar trebui interpretat diferit?
Raspuns partial - Testează gratuit timp de 7 zile!
Art. 278 alin. (6) lit. b) din Legea 227/2015 privind Codul fiscal:
(6) Prin excepție de la prevederile alin. (2), locul următoarelor servicii este considerat a fi:
b)
Înregistrează-te pentru răspunsul complet
● Alerte Fiscale
● Acces Reviste Bența – Prietenii Fiscalitatii si P. Contabilitatii –
● Acces la baza de date de spețe din toate domeniile de activitate
● Răspundem la orice speță din domeniile fiscalitate, contabilitate și resurse umane
● Dăm răspunsuri personalizate pentru fiecare situație în parte
● Interpretam legislația în așa fel încât să fie pe înțelesul tuturor
● Ai siguranță în relația cu autoritățile
● Te asiguri ca ești în legalitate
Articol scris de catre Răzvan Bălteanu, in data de 10 Aprilie 2023.
Consultant fiscal și expert fiscal judiciar din București, unul dintre fondatorii Asociației "Tax Advisors" și al Grupului Tax Advisors de pe Facebook cu un număr de peste 33,000 de membri.