Top 10 greșeli fiscale care atrag un control ANAF. Ghid practic pentru antreprenori și contabili
Controalele ANAF nu apar niciodată din senin, de regulă inspectorii fiscali vin în urma unor greșeli frecvente care ridică suspiciuni sau semnale de alarmă în sistemul informatic al autorităților fiscale. Iată un top 10 greșeli fiscale care atrag un control ANAF. Un scurt ghid practic util pentru antreprenori și contabili deopotrivă.
Înregistrarea de cheltuieli fără documente justificative reale
O mare greșeală pe care ai putea să o faci ar fi înregistrarea de cheltuieli fără documente justificative reale. În acest caz, în urma unui control fiscal, aceste cheltuieli ar fi încadrate ca nedeductibile, urmând să se recalculeze impozitul (eventual TVA-ul) și să se aplice penalități pentru perioada de întârziere. În plus, se pot aplica și eventuale amenzi.
Atenție:
În urma introducerii obligativității e-Factura NU mai sunt permise înregistrările contabile care nu au la bază o factură transmisă în SPV. Astfel, dacă până acum se puteau înregistra cheltuieli fictive, cu facturi fictive, de la e-Factura nu mai este posibil, ANAF având posibilitatea de a verifica orice factură în sistemul electronic.
Neconcordanțe între declarațiile depuse (D112, D394, D300, bilanț etc.)
Dacă ai raportat sume diferit în diverse declarații, atunci sistemul informatic al ANAF poate semnala o eroare. În acest caz, inspectorii ANAF pot decide începerea unei verificări sau cel puțin, îți pot cere clarificări.
Depunerea cu întârziere sau nedepunerea declarațiilor fiscale
Legea prevenției s-a modificat și acum pentru orice întârziere la depunerea declarațiilor fiscale poți primi amendă. Însă atenție, obligațiile fiscale depuse după termen sau deloc te încadrează automat și în lista firmelor cu „comportament fiscal nesatisfăcător”.
TVA de recuperat constant și de valoare mare
Dacă ai o firmă plătitoare de TVA și în fiecare perioadă fiscală declari doar TVA de recuperat și de valoare mare, există un risc ridicat de declanșare a unui control fiscal. Desigur, dacă poți face dovada că nu există nereguli, atunci controlul se va încheia cu bine pentru tine.
Profit foarte mic sau pierdere an de an
Activitate susținută, venituri consistente, dar profit aproape zero sau pierdere cronică? Mare atenție, ANAF poate suspecta o optimizare fiscală abuzivă sau facturare parțială a veniturilor. Este un criteriu de risc fiscal ridicat care îți poate aduce în orice moment un control.
Achiziții de la firme cu comportament fiscal riscant
Una dintre marile greșeli este colaborarea cu comportament fiscal riscant. Este vorba despre firme care devin inactive și care nu își remediază problemele care au dus la inactivare.
Un astfel de parteneriat îți poate afecta afacerea deoarece pe de o parte ANAF poate face verificări, dar cel mai rău este că îți poate reîncadra anumite cheltuieli, ceea ce îți aduce sume suplimentare de plată.
Plăți în numerar peste plafonul legal (10.000 lei/zi)
Plățile cash peste limitele impuse de lege îți poate aduce amenzi de până la 10% din sumă dar și verificări suplimentare.
Tot aici intră și
- creditările dar și restituirile sumelor cu care asociații au creditat firma, care nu se mai pot face deloc cash, ci doar prin bancă
- dar și dividendele, care au același plafon de 10.000 lei/asociat/zi
Contracte de muncă mascate sub forme de PFA, SRL, drepturi de autor
Forma preferată de colaborare este contractul de colaborare sub formă de PFA, SRL sau drepturi de autor deoarece asta se traduce prin lipsa sarcinii fiscale pentru client. Însă atenție, este foarte posibilă o recalificare de către ITM și ANAF, însoțită de impozite suplimentare și riscuri de dosar penal pentru evaziune.
Cheltuieli nejustificate
Din dorința de a scădea taxele multe firme folosesc banii firmei pentru plata unor cheltuieli personale, Acest lucru este o mare greșeală care te poate costa un control care se va încheia garantat cu amendă, însoțită de penalități.
Neglijarea evidenței contabile
Evidența contabilă este sarcina administratorului și o obligație pe care trebuie să o îndeplinească. Prin neglijarea evidenței contabile pot apărea multe erori care pot aduce inspectorii ANAF în control.
Acestea sunt doar cele mai frecvente greșeli pe care antreprenori le fac, însă un control ANAF nu trebuie să te sperie. Dacă activitatea ta este corectă și transparentă, și dacă ai grijă să nu comiți aceste greșeli, inspectorii ANAF nu vor avea motive să te amendeze în vreun fel. În plus, prevenția este mai ieftină decât corectarea, așa că sfatul ar fi să investești într-un contabil bun care să te ajute să-ți înțelegi și să-ți crești afacerea legal.
