Calcul impozit pe profit
Situatie de fapt:
Suntem o firma platitoare de tva. Din 2025 am trecut la impozit pe profit.
In luna decembrie 2025, am facut o sponsorizare catre un ONG, cu contract si cod valid inregistrat in registrul de cult, in suma de 18000 lei. Am facut nota 6584 = 5121
Cand am bagat extrasul nu mi-am dat seama ca suma s-a dublat si mi s-a facut inca odata nota: 6584 = 5121.1. Practic in decembrie aveam in 6584 suma de 36000 lei. La calcul impozitului pe profit aferent trimetrului 4 al anului 2025 aceste cheltuieli cu sponsorizarea mi-au fost prinse in softul de contabilitate ca fiind deductibile integral si nu nedeductibile.
Am vazut tocmai acum la sfarsit de mai 2026, dupa ce am depus bilantul pe 2025, ca aveam suma dublata de sponsorizare, adica 36000 lei iar la calculul impozitului pe profit ca nu erau nedeductibile.
Intrebare:
Depun D101 cu greșeală, că să corespundă cu bilanțul și fac corecția in iunie pentru cei 18000 lei, sau corectez D101 și o sa am diferente în bilanț?
Care ar fi impactul fiscal si la ce sa ma astept? Ce note de corectie ar trebui sa fac si in ce perioada?
Raspuns partial - Testează gratuit timp de 7 zile!
Din descrierea situației, situația are impact atât contabil, cât și fiscal, întrucât eroarea de recunoaștere a cheltuielii influențează și calculul impozitului pe profit aferent anului 2
Înregistrează-te pentru răspunsul complet
● Alerte Fiscale scrise si video!
● Consultant AI disponibil 24 din 24
● Acces Reviste Bența – Prietenii Fiscalitatii si P. Contabilitatii –
● Acces la baza de date de spețe din toate domeniile de activitate
● Răspundem la orice speță din domeniile fiscalitate, contabilitate și resurse umane
● Dăm răspunsuri personalizate pentru fiecare situație în parte
● Interpretam legislația în așa fel încât să fie pe înțelesul tuturor
● Ai siguranță în relația cu autoritățile
● Te asiguri ca ești în legalitate
Articol scris de catre Echipa Jasill, in data de 9 iunie 2026.
Echipă de profesioniști în domeniul fiscal - construim parteneriate de încredere!
