Plăți numerar în valută
Situatie de fapt:
Va rugam sa ne detaliati plafoanele de plati si incasari numerar in valuta, pentru:
1. Platile in numerar in cazul soferilor care se deplaseaza in afara teritoriului tarii noastre, acestia sunt nevoiti sa achite numerar in valuta, plati care reprezinta reparatii auto, combustibili, piese de schimb, etc;
2. Incasarile numerar in valuta, pentru cursele efectuate in afara teritoriului tarii noastre (Turcia, Spania,….)
3. Achizitia de marfuri, materii prime, materiale consumabile, mijloace fixe, etc, din afara tarii (atat din import cat si din UE, cu plata tot in valuta.
4. Incasarile in numerar in valuta sau lei, pentru vanzarilor din magazinele din Romania, atunci cand un client este persoana juridica din afara tarii, sau persoana fizica din afara tarii.
Intrebare:
Care sunt plafoanele pentru aceste incasari si plati in numerar si cum sunt acestea justificate?
Art. (1) alin. (3) din Legea 70/2015 pentru întărirea disciplinei financiare privind operațiunile de încasări și plăți în numerar și pentru modificarea și completarea Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 193/2002 privind introducerea sistemelor moderne de plată prevede:
(3) Prevederile prezentului capitol se aplică și operațiunilor de încasări și plăți în valută efectuate pe teritoriul României. Încadrarea în plafoanele prevăzute de prezentul capitol se efectuează în funcție de cursul de schimb valutar, comunicat de Banca Națională a României, de la data efectuării operațiunilor de încasări sau plăți.
Astfel, orice operațiuni de încasări și plăți efectuate în afara teritoriului României nu intră sub incidența Legii 70/2015 și, prin urmare, nu există plafoane pentru acestea. Justificarea acestor operațiuni se vor face pe baza documentelor justificative emise de furnizorii respectivelor bunuri sau servicii, respectiv chitanțe, bonuri fiscale etc.
Pentru încasările de numerar în valută efectuate în afara teritoriului României veți emite chitanțe pentru oparațiuni în valută Cod 14-4-1/a prevăzute de Ordinul 2634/2015 privind documentele financiar-contabile. Pentru a reduce riscul unei interpretări a organelor de control, este indicat să întocmiți și un proces verbal în care să consemnați locul (din afara teritoriului României) unde a avut loc operațiunea de încasare în valută prin care beneficiarul serviciului să recunoască faptul că sumele plătite de acesta au fost efectuate în afara teritoriului României și a primit chitanța pentru operațiuni în valută emisă de societatea dvs.
Reglementare:
- Legea 70/2015 pentru întărirea disciplinei financiare privind operațiunile de încasări și plăți în numerar și pentru modificarea și completarea Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 193/2002 privind introducerea sistemelor moderne de plată
- Ordinul 2634/2015 privind documentele financiar-contabile
Acest răspuns vă este util?
Vă rugăm să ne lăsați o recenzie pe google:
Mulțumim!
Articol scris de catre Răzvan Bălteanu, in data de 15 iunie 2026.
Consultant fiscal și expert fiscal judiciar din București, unul dintre fondatorii Asociației "Tax Advisors" și al Grupului Tax Advisors de pe Facebook cu un număr de peste 33,000 de membri.
