Situatie de fapt:
Am primit o factura de la un avocat din Italia (pentru recuperare credit client, respectiv un furnizor italian de al nostru).
Factura este pentru un serviciu din 2017, data facturii 04 ianuarie 2018, factura emisa cu TVA dar codul de TVA al avocatului italian nefiind valid la verificarea lui in VIES. Societatea noastra este platitoare de TVA.
Intrebare:
Care este solutia la aceasta problema, respectiv inregistrare contabila, declaratii fiscale?
Aceasta operatiune va fi considerata o achizitie de serviciu. Toata valoarea facturii va fi considerata contravaloarea serviciului primit si va fi necesar sa facet
● Alerte Fiscale
● Acces la baza de date de spețe din toate domeniile de activitate
● Răspundem la orice speță din domeniile fiscalitate, contabilitate și resurse umane
● Dăm răspunsuri personalizate pentru fiecare situație în parte
● Interpretam legislația în așa fel încât să fie pe înțelesul tuturor
● Ai siguranță în relația cu autoritățile
● Te asiguri ca ești în legalitate
Avand la baza studii juridice si o specializare in fiscalitate, practic o abordare a spetelor din doua puncte de vedere, fapt ce imi permite o intelegere mai buna in special in cazul spetelor complexe care nu necesita doar cunostiinte in domeniul fiscalitatii. In decursul ultimilor 3 ani am avut ocazia sa particip la diferite cursuri si seminarii sustinute de specialisti recunoscuti in domeniul fiscalitatii, ajungand astazi sa pot rezolva o gama variata de spete si sa pot raspunde cu promptitudine la intrebarile clientilor.
Vezi toate articolele scrise de Ioana – Camelia Predescu
Situatie de fapt:
Am primit o factura de la un avocat din Italia (pentru recuperare credit client, respectiv un furnizor italian de al nostru).
Factura este pentru un serviciu din 2017, data facturii 04 ianuarie 2018, factura emisa cu TVA dar codul de TVA al avocatului italian nefiind valid la verificarea lui in VIES. Societatea noastra este platitoare de TVA.
Intrebare:
Care este solutia la aceasta problema, respectiv inregistrare contabila, declaratii fiscale?
Aceasta operatiune va fi considerata o achizitie de serviciu. Toata valoarea facturii va fi considerata contravaloarea serviciului primit si va fi necesar sa faceti taxare inversa deoarece conform Codului Fiscal societatea romaneasca datoreaza TVA statului roman dar are dreptul sa il si deduca fiind platitoare de TVA in Romania.
Inregistrarile contabile vor fi 622 = 401 si 4426 = 4427 (cu toata valoarea facturii)
Operatiunea nu poate fi declarata in Declaratia 390 (nu puteti inregistra in D390 operatiuni cu parteneri fara cod de TVA valabil in VIES, softul nu va permite)
Reglementare:
Cod Fiscal:
– Art 278, alin. (2)
– Art 307, alin. (2)