Monografie contabila reprezentant fiscal pentru o firma din Ucraina
Situatie de fapt:
O societate din Ucraina X achizitioneaza pe teritoriul Romaniei utilaje de la ANAF. Utilajele raman pe teritoriul Romaniei si se doreste a fi vandute unei societati din Romania.
X isi desemneaza un reprezentant fiscal in Romania, obtine cod de inreistrare in scopuri TVA si emite factura cu TVA catre clientul din Romania. Contractul cu reprezentantul fiscal expira la termen si se anuleaza inregistrarea in scopuri de TVA a lui X.
Intrebare:
Care este monografia contabila corecta intocmita de reprezentantul fiscal din Romania pentru aceste tranzactii si ce documente si registre contabile va preda reprezentantul fiscal firmei din Ucraina?
S-a inregistrat:
1. Achizitie utilaje: 371 = 404
2. Plata in numerar a utilajelor prin imprumut de la asociat (asociatul are si cetatenie romana si cetatenie ucraineana) : 404 = 4551
3. Ajustare TVA in momentul obtinerii codului de TVA: 4426 = 371
4.Vanzare utilaje catre firma din Romania (firma afiliata): 4511 = 707, 4427 si 607 = 371
5. Inchidere conturi de TVA: 4427 = 4426, 4423
6. Plata in numerar TVA: 4423 = 4551
Firma din Romania nu a achitat inca contravaloarea utilajelor catre firma din Ucraina.
Raspuns partial - Testează gratuit timp de 7 zile!
Conform art.316 alin.6, alin.61 si alin.62 din Legea 227 din 2015, persoana impozabila nestabilita in Romania care realizeaza in Romania o achizitie de bunuri si o livrare de
Înregistrează-te pentru răspunsul complet
● Alerte Fiscale
● Acces Reviste Bența – Prietenii Fiscalitatii si P. Contabilitatii –
● Acces la baza de date de spețe din toate domeniile de activitate
● Răspundem la orice speță din domeniile fiscalitate, contabilitate și resurse umane
● Dăm răspunsuri personalizate pentru fiecare situație în parte
● Interpretam legislația în așa fel încât să fie pe înțelesul tuturor
● Ai siguranță în relația cu autoritățile
● Te asiguri ca ești în legalitate
Articol scris de catre Romeo Negrut, in data de 11 Aprilie 2023.
Membru fondator al grupului Tax Advisors si Larrom Expert cu o vasta experienta profesionala.
Ne propunem sa oferim cele mai bune solutii în domeniul financiar-contabil, politicii manageriale si resurselor umane, astfel încât sa asiguram partenerilor nostri un background solid în realizarea obiectivelor.